Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых. Часть 2

Содержание

Патент для ИП – система налогового сбора, при котором владельцу бизнеса вменяется та или иная сумма доходов, вне зависимости от того, получил ее налогоплательщик или нет. ИП на патенте не отчитывается в ФНС, а только ведет книгу доходов, которую разрешено вести в электронном виде. Ст. 346.43 п. 2 Налогового кодекса содержит перечень видов деятельности предпринимателей, которые имеют право приобрести патент. В зависимости от региона этот список варьируется.

Как подать заявление на патент

Патент и патентная система налогового обложения – разные понятия.

Налоговый специальный режим по патенту применяется к ИП, которые имеют в своем штате не более 15 зарегистрированных сотрудников (ст. 346.43 НК РФ). О ней поговорим подробнее.

Согласно Приказу ФНС РФ от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544, а также ст. 346.45 НК РФ 2 заявление на патент предприниматель вправе подать в электронной форме, если он владеет ЭЦП.

Процедура перехода на налоговый спецрежим

Образец заявления

Новый бланк заявления можете скачать здесь. Оно состоит из 5 страниц, для всех видов предпринимательской деятельности заполняются первые 3. Для транспортных услуг дополнительно заполняется лист А. Для общепита, торговли в розницу и сдачи помещений в аренду – лист В. Заявление заполняется от руки разборчивыми печатными буквами, на компьютере. Все символы должны быть заглавными, каждый помещайте в отдельную ячейку.

Лист 2. Данные о виде деятельности

Наименование и код деятельности прописаны в классификаторе ОКВЭД.

Как зарегистрировать ИП сразу на патенте

Также обратиться в надёжную фирму посредник. Среди многих, можно выделить сервис Документовед. За 1690 рублей они подготовят правильно все необходимые документы.

Вам же останется только отправить или отнести их в налоговую. После чего, по прошествии 5 дней, ваше ИП будет открыто и с нужным патентом.

Важно! Сервис Документовед несёт юридическую гарантию, что ваше ИП будет открыто в нужный срок и с нужным патентом. Поверьте, такого гарантируют не многие.

Ответы юристов ( 4 )

image

image

Здравствуйте. Странно это конечно, т.к. в личном кабинете отражается актуальная информация о налогоплательщике.

Документ, как правильно указал Александр, это хорошо, но запрос я бы направила.

Патентная система налогообложения

Дополнительно потребуется оформить опись документов в свободной форме с перечислением всех подготовленных файлов. Покупка и установка электронной подписи (ЭЦП) Для отправки документов онлайн предпринимателю необходимо купить и настроить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП).

Стоимость электронной подписи в среднем составляет 3000 рублей, но она может отличаться в зависимости от ее функционала и конкретного удостоверяющего центра. Сертификат электронной подписи необходимо установить на компьютер.

На сайте налоговой есть подробная инструкция по установке. Однако, вы должны знать, что настроить стабильную работу ЭЦП в связке с программами от ФНС занятие не самое простое. При этом сотрудники техподдержки налоговой в ответ на нетривиальные вопросы отправляют к сторонним разработчикам.

Как оплатить налоги через личный кабинет налогоплательщика

  • Получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом.
  • Контролировать состояние расчетов с бюджетом.
  • Получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей.
  • Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России.
  • Скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика.
  • Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ.
  • Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Как подать заявление на патент через госуслуги

Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт. Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

Заявление на получение патента

В случае необходимости продления действия патента, необходимо подать заявление новое заявление на патент для ИП на 2018 год. Если патент берется на срок менее шести месяцев, то он должен быть оплачен в течение первых двадцати пяти календарных дней действия ПСН.

Если патент берется на срок более шести месяцев, то треть стоимости патента должна быть оплачена в течение первых двадцати пяти календарных дней с момента начала применения ПСН, остальная часть — не позднее тридцати дней до момента окончания срока действия патента.

В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и подпункте 46 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) пункта 2 статьи 346.

43 настоящего Кодекса) на территории, которая определена законом субъекта Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса и на которой он не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган по месту планируемого осуществления указанным индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

Как зарегистрироваться в налоговой, создать, работать в кабинете налогоплательщика, вход на налог ру

Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области: 100000руб. * 6% = 6000руб. Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца: (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП (100000руб.

Маркировка пива и слабоалкогольных напитков

1 апреля 2021 года стартовал эксперимент по маркировке пива и слабоалкогольных напитков. Пилотный проект продлится до 31 августа 2022 года. В настоящее время эксперимент находится в активной стадии. К нему продолжают присоединяться производители и импортеры,…

12 ноября 2021 Работа с маркировкой в 1С:Рознице: что важно знать бухгалтеру 10 ноября 2021 Обязательная маркировка воды в 2021-2022 годах 9 ноября 2021 На оплату от ИП выбивать чек не надо. Даже если это личные расходы предпринимателя 8 ноября 2021 Как подготовиться к распродаже в «черную пятницу» 8 ноября 2021 Тинькофф Бизнес подключил прием платежей через СБП для розничных магазинов 3 ноября 2021 ЭДО для маркировки: с 1 января передавать данные по некоторым товарам через «Честный ЗНАК» нельзя 2 ноября 2021 Добровольный отказ от НПД в середине года. Помогите предпринимателю найти ответ 2 ноября 2021 Какую прибавку к пенсии ИП дают фиксированные взносы 27 октября 2021 Когда и как ИП освобождается от уплаты фиксированных взносов 26 октября 2021 Расскажите «Клерку» про е-ОФД 25 октября 2021 С 1 октября 2021 года самозанятые граждане могут принимать оплату за свои товары и услуги через Систему быстрых платежей 21 октября 2021 Показать еще Категории

ЛК налогоплательщика-ИП создан для того, чтобы упростить жизнь индивидуальным предпринимателям: отслеживать свои долги, получать выписки и обращаться в налоговую онлайн – куда проще, чем каждый раз ходить в налоговую и работать с бумажным документооборотом.

Содержание Скрыть

  1. Как подключить личный кабинет налогоплательщика ИП на сайте налог ру?
  2. Вход в личный кабинет налоговой для ИП
    1. Вход по ИНН
    2. Вход с помощью ЭЦП
    3. Восстановление пароля
  3. Основные возможности личного кабинета ФНС для ИП
  4. Мобильное приложение «Личный кабинет ИП»
    1. Как установить приложение на iOs
    2. Как установить приложение на Андроид

Как подключить личный кабинет налогоплательщика ИП на сайте налог ру?

У вас есть 2 варианта: либо регистрироваться через Госуслуги, либо получать логин-пароль (или ЭЦП) в налоговой. Если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах – зайдите на https://lkip2.nalog.ru/, нажмите на «Учетная запись Госуслуг», введите логин-пароль Госуслуг, при необходимости – укажите дополнительную информацию о себе.

Если учетки в Госуслугах нет – придется идти в ближайшую налоговую и получать данные для входа.

Вход в личный кабинет налоговой для ИП

Самый практичный способ входа – через Госуслуги – мы уже описали выше.

Вход по ИНН

Если вы таки сходили в налоговую и получили логин (ИНН) и пароль – просто заходите на https://lkip2.nalog.ru/, вводите данные и входите в ЛК. Есть одна хитрость – в личный кабинет налогоплательщика ИП можно зайти с помощью логина-пароля от ЛК физлица. Когда вы введете логин-пароль от личного кабинета физлица, сайт попросит вас указать дополнительную информацию. Указываете – попадаете в ИФНС, в личный кабинет ИП.

Вход с помощью ЭЦП

Если у вас есть электронная цифровая подпись (флэшка, которую выдали в налоговой), для вас процедура входа будет сложнее. Для начала нужно будет подготовиться:

  • Скачать КриптоПро по этой ссылке: https://www.cryptopro.ru/ (сайт попросит вас зарегистрироваться).
  • Скачать плагин КриптоПро вот здесь: https://cryptopro.ru/products/cades/plugin/.
  • Скачать 2 корневых сертификата (https://e-trust.gosuslugi.ru и https://e-trust.gosuslugi.ru/), поместить их в «Доверенные корневые центры».

После этого нужно сделать следующее:

  1. Вставляете флэшку в компьютер.
  2. Заходите на https://lkip2.nalog.ru/certificate/requirements, находите кнопку «Начать проверку», нажимаете. Если все хорошо – переходите к следующему шагу, если есть какая-то ошибка – исправляете.
  3. Заходите вот сюда: https://lkipgost2.nalog.ru/lk (если не установили сертификат – вас не пустит на страницу).
  4. Вводите логин и пароль для входа в личный кабинет индивидуального предпринимателя.

Восстановление пароля

Простые пути восстановления пароля – вход через Госуслуги или с помощью логина-пароля от ЛК физлица. Если эти варианты вас не устраивают – только налоговая может восстановить пароль для входа в личный кабинет ИП. Берете паспорт, свидетельство о регистрации ИП и свидетельство о постановке физлица на налоговый учет, после чего идете в налоговую – вам выдадут новый пароль.

Основные возможности личного кабинета ФНС для ИП

Пройдемся по разделам:

  • Мой профиль. Здесь хранятся ваши личные сведения, сведения об ИП и контактные данные. Здесь же можно заказать выписки.
  • Моя система налогообложения. Тут можно узнать детальную информацию о своей системе налогообложения, о других системах и, при необходимости, сменить налогообложение.
  • Моя почта. Тут будут все сообщения, которые пошлет вам налоговая, тут же можно сформировать обращение в налоговую. Есть шаблоны обращений, что очень удобно.
  • Мои налоги. Здесь – сводная информация о задолженности, переплате и невыясненных платежах.
  • Камеральные проверки. В этом разделе – все проверки, которые уже прошли или еще только запланированы. По каждой проверке доступна детальная информация и статус проверки.
  • Мой налоговый календарь. Тут можно посмотреть все ключевые даты – оплату налогов, проверки и так далее.
  • Сервисы. Здесь можно заказывать различные справки и выписки, менять систему налогообложения, рассчитываться с бюджетом и обращаться в инспекцию.

Мобильное приложение «Личный кабинет ИП»

У ЛК ИП есть мобильная версия. Ее функционал ограничен – в приложении можно смотреть сведения из ЕГРИП, получать из ЕГРИП выписки, смотреть информацию по системам налогообложения, узнавать информацию по расчетам с бюджетом, получать сведения о контрольно-кассовой технике, направлять обращения в налоговую. Приложение в целом имеет «информационный» характер: смотреть данные можно, что-то делать – нельзя. Несмотря на это, у приложения – высокие оценки, со своей справочной информацией оно справляется. Полноценный ЛК оно не заменит, но иметь его под рукой – очень удобно.

Как установить приложение на iOs

Ссылка для скачивания. Устанавливаете, открываете входите через логин-пароль или через Госуслуги.

Как установить приложение на Андроид

Ссылка для скачивания. Установка – такая же, как и на iOs: скачиваете, запускаете, входите в личный кабинет с помощью логина-пароля или через подтвержденный аккаунт в Госуслугах.

Применение патентной системы налогообложения дает возможность освободиться от уплаты ряда налоговых платежей. Это налоги на доходы и имущество физических лиц, используемого для деятельности препринимателя, а также НДС, в отношении которых эта система применяется. Расскажем, как в СБИС подать заявление на патент, кто имеет право применять такую систему налогообложения, и что необходимо указать в заявке, направляемой в налоговый орган.

Как в СБИС подать заявление на патент

На патентную систему налогообложения могут быть переведены только ИП, компаниям применять этот режим запрещено. Статья Налогового кодекса РФ 346.43 включает список видов деятельности, на которых ее можно применить. Поэтому каждый регион решает самостоятельно, какой из этих видов подлежит патенту.

Чтобы подать заявление на патент, следует сформировать его по установленной форме «26.5-1 Заявление на получение патента», и направить в Налоговую инспекцию. На это отводится десятидневный срок с момента принятия решения о переходе на патентную систему налогообложения. Сформировать данный документ, для подачи заявления, можно таким образом:

  1. Откройте в СБИС раздел «Отчетность».
  2. В открывшемся меню нажмите на кнопку «Создать», выберите в меню пункт «Справки и заявления».
  3. Откроется новое окно, где в строке «Налоговая» следует нажать на кнопку «Еще».
  4. В списке выберите форму «26.5-1 Заявление на получение патента».

Важно правильно заполнить открывшуюся форму заявки. В первую очередь проверьте титульный лист на соответствие указанного налогового органа, а также реквизиты ИП. Проставьте дату, с которой начнет действовать патент, а также обозначьте срок его окончания. Далее выполните следующее:

  1. В разделе под номером «1» внесите все сведения о видах предпринимательской деятельности.
  2. Проверьте внесенные данные, и сохраните документ.
  3. Отправьте файл в налоговый орган обычным способом.
  4. Дождитесь квитанции о приеме, с этого момента заявка будет считаться принятой.

Особенности подачи заявления в СБИС на патент

Как уже было отмечено подать такую заявку вправе только индивидуальные предприниматели, которые приняли решение о переходе на ПСН. Дату начала перехода на патент в заявке необходимо поставить с учетом сроки подачи документа. Минимальный срок – 10 дней до момента перехода на новый вид налогообложения.

Форма данного заявления состоит из стандартного титула, а также четырех разделов. В них указываются сведения о патентной деятельности – виде, месте, транспорте и помещениях. В качестве обязательных к заполнению относятся:

  • Титульный лист.
  • Вторая страница заявления (раздел 1)

Все остальные листы могут заполняться в зависимости от видов предпринимательской деятельности. Переход на ПСН является добровольным, так же как и возврат к другим режимам налогообложения.

Для плательщиков ПСН предоставляется право снижать налог на страховые взносы, использовать расширенный перечень видов деятельности. Так же для тех, кто переходит на патент предусмотрено увеличение площадей под торговлю в розницу, и оказание услуг общественного питания до 150 квадратных метров.

4 минуты на чтение 7 590 просмотров Содержание image
  • Кто может оформить патент
  • Зачем необходим расчет стоимость патента
  • Как рассчитать стоимость патента
  • Как узнать стоимость патента онлайн на сайте ФНС
  • Как рассчитать стоимость патента через Госуслуги
  • Как узнать стоимость по нескольким патентам через Интернет

Стоимость патента для ИП на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода от деятельности, уровень которого зафиксирован региональными властями. В статье разберем, как узнать стоимость патента онлайн на сайте ФНС и через Госуслуги.

Кто может оформить патент

Для начала разберемся в базовых понятиях патентной деятельности.

Согласно главе 26.5 НК РФ, право на применение патентной системы налогообложения (ПСН) предоставляет ИП со средней численностью сотрудников до 15 человек, при условии, что предприниматель ведет деятельность, в отношении которой действует ПСН. Таким образом, организации на патенте работать не могут.

При оформлении патента важно учесть, что оформить ПСН в отношении того ли иного вида деятельности можно лишь при условии, что ПСН введена на территории муниципального управления, в котором работает предприниматель, а его деятельность включена в список патентных.

Читайте также статью ⇒ “Налоги ИП на патенте в 2022 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью“.

Зачем необходим расчет стоимость патента

Если деятельность, которую ведет предприниматель, признается патентной в установленном регионе, то ИП необходимо просчитать стоимость патента перед его оформлением.

Узнав стоимость патента, предприниматель может оценить финансовую целесообразность применения данного налогового режима.

При оценке налоговой нагрузке ПСН предпринимателю следует учитывать, что ИП на патенте освобожден от уплаты:

  • НДС (исключение – операции таможенного ввоза, расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом);
  • налога на имущество, используемого в патентной деятельности;
  • НДФЛ за себя.

После оценки всех налоговых факторов ИП может принять решение о переходе на ПСН либо сохранении текущей системы налогообложения.

Читайте также статью ⇒ “Патент в Крыму: как оформить, льготы“.

Как рассчитать стоимость патента

Прежде чем обращаться к автоматическим ресурсам для определения стоимости патента, попробуем разобраться в механизме расчета.

Стоимость патента зависит от следующих показателей:

№ п/п Показатели расчета стоимости патента Условное обозначение Описание
1 Показатель потенциальной доходности ПотенцДоход Базой для расчета стоимости патента является доход, который предприниматель может потенциально получить от данного (патентного) вида деятельности в течение 12-ти месяцев. Потенциальная доходность устанавливается в соответствие с законодательными актами региона, отдельно по каждому виду деятельности. При определении потенциальной доходности местные власти учитывают прибыльность того или иного направления бизнеса в регионе
2 Ставка налога Ставка В общем порядке налоговая ставка, применяемая при расчете стоимости патента, составляет 6%. При этом за региональными властями закрепляется право снижение ставки до 0%. К примеру, в 2022 году патент для ИП на ПСН в Крыму рассчитывается по ставке 4%.
3 Период действия патента КолМес Потенциальная доходность вида деятельности устанавливается за год. Расчет стоимости патента производится пропорционально сроку его действия (от 1-го до 12-ти месяцев).

Формула для расчета стоимости патента выглядит так:

Патентстоимость = (ПотенцДоход * Ставка) / 12 мес. * КолМес

Рассмотрим пример. ИП Щукин сдает в наем свою собственную квартиру в Санкт-Петербурге. Площадь квартиры – 58 м2.

По данному виду деятельности Щукин оформил патент на 9 месяцев – с 01.04.2022 по 31.12.2022.

Согласно закону Санкт-Петербурга «О ПСН», доходность данного вида деятельности зафиксирована на уровне 400.000 руб. в год.

Рассчитаем стоимость патента для Щукина:

400.000 руб. * 6% / 12 мес. * 9 мес. = 18.000 руб.

Как узнать стоимость патента онлайн на сайте ФНС

Налогоплательщик может узнать стоимость патента через Интернет, воспользовавшись специальным сервисом на сайте ФНС. Регистрация гражданина в Личном кабинете ФНС в данном случае не требуется.

Узнать стоимость патента онлайн на сайте ФНС можно следующим образом:

  1. Заходим на онлайн-сервис ФНС по ссылке → https://patent.nalog.ru/info/.
  2. Указываем год, в котором планируется оформление патента (например, 2022).
  3. Указываем период действия патента (в месяцах – от 1-го до 12-ти).
  4. Из выпадающего списка выбираем ФНС, через которую планируется оформление патента (по месту регистрации или месту ведения деятельности).
  5. Указываем муниципальное образования (городское поселение, округ, сельское поселение, поселение-админцентр муниципального района).
  6. Выбираем вид деятельности, на которую оформляется патент (из выпадающего списка).

После вышеперечисленных шагов последнее поле для заполнения («Значение») меняет название в соответствие с видом деятельности. К примеру, выборе вида деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов» поле «Значение» меняется на «Грузоподъемность ТС», в котором нужно указать соответствующее значение.

П

осле заполнения всех параметров пользователь нажимает кнопку «Рассчитать», и на экране появляется результат расчета:

  • стоимость патента за указанный период действия;
  • сумма, которую ИП необходимо уплатить в течение 90 дней с начала патентной деятельности (1/3 стоимости патента);
  • сумма и срок оплаты остатка задолженности (2/3 стоимости патента до истечение срока его действия)

.

Читайте также статью ⇒ “Несколько патентов для ИП: как оформить, расчет стоимости, порядок оплаты“.

Как рассчитать стоимость патента через Госуслуги

Государственный интернет-портал Госуслуг (https://www.gosuslugi.ru) предоставляет пользователям множество онлайн-услуг.

Для плательщиков ПСН на сайте Госуслуг имеется возможность:

  • аннулирования патента;
  • внесение изменений в патент (изменение видов деятельности, места ведения деятельности);
  • выдачи дубликата патента;
  • оформления патента для трудовой деятельности на территории иного субъекта РФ;
  • переоформление патента.

Возможность расчета стоимости патента на сайте Госуслуг не предоставляется.

Как узнать стоимость по нескольким патентам через Интернет

Если предприниматель планирует оформить одновременно несколько патентов, что через интернет он может узнать стоимость отдельно по каждому из них.

Рассчитать стоимость нескольких патентов можно с помощью сервиса на сайте ФНС либо с помощью онлайн-калькуляторов, размещенных на различных Интернет-ресурсах.

Так как именно ФНС как контролирующий орган располагает самой актуальной информацией относительно показателей потенциальной доходности в регионах, то рассчитывать стоимость нескольких патентов рекомендуется через сайт ФНС → https://patent.nalog.ru/info/.

image

Нравится статья

image 1 Рекомендуем похожие статьи Совмещение УСН и ПСН: по одному виду деятельности, по разным, для ИП, взносы в ПФР

Для ИП

ЕНВД при продаже маркированных товаров в 2022 году

Для ИП

Фиксированные страховые взносы для ИП в ПФР в 2022

Для ИП

Применение ЕНВД для кафе и ресторанов

Для ИП

Расчет страховых взносов ИП за себя в 2022 году

Для ИП

Инструкция для начинающего ИП на УСН 6%. Налоги, расчет суммы доходов, сроки уплаты налогов, примеры

Для ИП

Оцените статью
Рейтинг автора
4,8
Материал подготовил
Егор Новиков
Наш эксперт
Написано статей
127
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий